Как платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Продажа квартирыПолучение наследства происходит не каждый день, поэтому справедливо наличие у его обладателей большого количества вопросов. Помогают решить их юристы, знакомые с нормами законодательства в этой сфере. Одним из самых сложных вопросов для наследников является следующий: какой налог с продажи квартиры, полученной по наследству, придется уплатить? Для его решения необходимо обратиться к Налоговому кодексу.

Обязанность уплаты взноса за продажу

Многие люди, решившиеся на сделку отчуждения полученной по наследству квартиры, считают, что не обязаны платить за то, что досталось им бесплатно. Однако если обратиться к НК РФ, то продажу имущества можно расценить как получение дохода, облагаемое НДФЛ. После осуществления сделки необходимо оплатить 13% от полученной суммы. Аналогичные условия действуют и при продаже доли стоимостью более миллиона рублей. Помните, что уплата налога является вашей обязанностью.

Читайте также: Через сколько после смерти можно вступить в наследство

При этом продавец имеет право пользоваться льготами. С их помощью можно значительно снизить сумму, причитающуюся государству. Для того чтобы минимизировать собственные затраты, необходимо изучить законы и подготовиться к проведению сделки. Важно также научиться заполнять 3-НДФЛ, которую вам нужно подать до 30 апреля года, следующего за моментом продажи.

Например, вы продали квартиру в 2017 году, значит платить подоходный налог и сдавать бланк отчета необходимо в начале 2018.

Подготовка к сделке

Для передачи квартиры другому лицу по договору купли-продажи следует подготовить документы:

  • свидетельство о праве собственности на жилье, выданное на имя наследника;
  • наследственный бланк, подтверждающий ваше право на квартиру;
  • при разделении квартиры на доли, необходимо получить официальные разрешения на проведение сделки от всех собственников;
  • выписку из домовой книги.

Если у вас составлен брачный договор, то необходимо разрешение от супруга на продажу имущества. При отсутствии этого документа, согласовывать сделку не нужно. Например, наследство оформлено на мужа, брачный договор не был заключен. Жена в описанном случае не имеет права препятствовать продаже квартиры. Обратите внимание, что осуществить сделку по продаже может только собственник жилья.

Если среди документов умершего был договор на получение или приобретение жилья, то сохраните его для проведения сделки. У покупателя есть право на проверку «чистоты» вашего жилья, поэтому старайтесь подготовить максимальный пакет бумаг. Кроме того, сейчас многие приобретают жилье при помощи ипотечного кредита, поэтому проверка будет проводиться и со стороны банка. Квартира будет продаваться лучше, если вы тщательно подготовитесь к этому мероприятию.

Когда выгоднее продавать квартиру

Как только у вас на руках будут все необходимые бумаги, вы сможете продать полученное по наследству жилье. Однако чтобы получить одну из налоговых льгот, необходимо побыть собственником квартиры некоторое время. Суть этого послабления заключается в том, что если вы подождете определенный срок, то платить налог вам не придется. Это правило касается не только тех, кому жилье досталось по наследству.

До изменений в законодательстве обязанность произвести выплату по НДФЛ наступала, если жилье находилось в собственности менее 3-х лет. В 2016 году ситуация изменилась, срок владения увеличили до 5 лет. Трехлетний период по-прежнему действует в случаях:

  • наследования жилья;
  • приватизации квартиры;
  • дарения имущества по контракту пожизненной ренты;
  • когда право собственности было оформлено до начала 2016 года.

Таким образом, чтобы освободиться от уплаты налогов, нужно владеть квартирой в течение 3-х лет. Этот срок необходимо отсчитывать от даты смерти предыдущего владельца. Например, прежний владелец умер в июне 2015 года, значит продать квартиру и не заплатить государству можно будет уже в 6 месяце 2018 года. Положенные законом 36 месяцев отсчитываются с даты смерти непрерывно, при этом не важно, когда вступил в свои права наследник. При соблюдении этого срока подавать отчет в налоговую службу не нужно.

Читайте также: Переходит ли по завещанию в наследство приватизированная квартира

Дополнительные льготы

Продажа квартирыЕсли у вас нет возможности ждать 3 года, так как квартира находится в другом городе или вы хотите продать ее по другим причинам, то можно использовать другую льготу, именуемую налоговый вычет. Зачастую это послабление помогает снизить величину подоходного взноса на несколько сотен тысяч рублей.

Речь идет об уменьшении налоговой базы на 1 миллион рублей. Если квартира стоит больше этой суммы, то отсчитывать 13% нужно от стоимости жилья за вычетом миллиона. Когда стоимость квартиры меньше 1 000 000, от налога бывший собственник освобождается. Подавать декларацию, при освобождении от необходимости платить НДФЛ из-за применения вычета, придется.

Разберем приведенные законодательные нормы на примерах.

  1. Стоимость жилья составляет 3 675 000 рублей. После его продажи необходимо уплатить налог 477 750 рублей. Гражданин имеет право использовать вычет 1 миллион, что снизит взнос в казну государства до размера: (3 675 000 – 1 000 000) × 13%, что будет равняться 347 750 рублей. Таким образом, экономия будет получаться, равной 130 тысячам рублей.
  2. Если стоимость квартиры 750 тысяч рублей, то платить государству с такого дохода не нужно. Это отражается в декларации.
  3. За отчетный год вы продали жилье и получили другие доходы, например, с реализации земельного или дачного участка. Общая сумма прибыли получилась 1.5 миллиона рублей. Вы имеете право сократить базу для расчета НДФЛ на 1 миллион, следовательно, с дохода 500 тысяч рублей государству придется отдать 65 000.

Напомним, что эти схемы вычислений касаются только тех случаев, когда в собственности имущество находилось менее 3-х лет. Обратите внимание вычет дается каждый год. Если вы получили в наследство не одну квартиру, то для уменьшения суммы налогов, рекомендуем реализовывать их в разные отчетные периоды. В этом случае вы сможете дважды снизить стоимость на 1 миллион рублей.

Как не ошибиться при подаче 3-НДФЛ

О том, что вы провели сделку, налоговой необходимо сообщить путем подачи 3-НДФЛ. Она предъявляется в инспекцию по месту вашего жительства до 30 апреля года, следующего за продажей квартиры. Бланк можно отправить в эту службу:

  • лично или при помощи представителя, на которого выписана нотариальная доверенность;
  • почтовым отправлением с уведомлением и описью вложений;
  • через Многофункциональный центр;
  • через Интернет (для этого вам потребуется иметь электронную цифровую подпись).

Если вы никогда не сталкивались с заполнением декларации, то лучше всего прийти на прием к инспектору налоговой лично. В противном случае в документации могут быть обнаружены ошибки. Если вовремя не исправить оплошности, то на вас способны наложить пени и штраф за несвоевременную подачу бланка 3-НДФЛ. Специалист ФНС проверит при вас сданный документ, если все графы заполнены правильно, то он выдаст квитанцию с реквизитами отделения налоговой и точной суммой налога. Внести по ней средства необходимо до 15 июня.

Вместе с декларацией, обязательно сдаются копии документов: свидетельства на право наследования и подтверждающих право на собственность. Они пригодятся, чтобы инспектор мог проверить соответствие сроков владения. Не является редкостью, когда граждане, владевшие жильем более 3-х лет, подают декларацию на общих основаниях из-за ошибки в вычислениях сроков или по собственному незнанию.

Читайте также: Где оформляется наследство на квартиру

Возможные финансовые потери

Часто подоходный налог путают с имущественным. Это касается норм, по которым пенсионеры освобождены от его выплаты. На самом деле они могут не платить только за то, что квартира является их собственностью (сумму, которую нужно отчислять ежегодно). Если сделка совершается пенсионером или другим льготником, то по уплате взносов государства никаких изменений не будет. Не существует людей, которые не должны платить НДФЛ при продаже наследственного имущества.

Если вы не уплатите налог вовремя, то ФНС имеет право наложить следующие санкции:

  • штраф от 100 до 300 тысяч рублей (или в размере стоимости квартиры);
  • 5% от суммы подоходного взноса за несвоевременную подачу декларации.

Как видите, финансовые потери могут быть очень серьезными. Дело в том, что взнос за продажу квартиры имеет весьма крупный размер, к тому же карается уклонение от его перечисления государству особенно жестоко.

Негативные последствия продажи наследственной квартиры могут быть связаны не только с контролем со стороны ФНС. Если вы не проверите документы перед осуществлением сделки, то с течением времени могут появиться наследники, ранее не имевшие возможность заявить о своих правах. Иногда это происходит через годы. В этом случае по судебному решению вам придется отдать наследнику сумму эквивалентную стоимости причитающейся ему доли.